ROMANIA

JUDEŢUL MUREŞ

CONSILIUL JUDEŢEAN

COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN

Nr.1226/03.02.2005

Dosar VII-3

INFORMARE

privind activităţile şi acţiunile derulate în cursul anului 2004

de către Compartimentele de Audit Public Intern

din cadrul Consiliului Judeţean Mureş şi

unităţilor subordonate

I. Compartimentul de audit public intern din cadrul Consiliului Judeţean Mureş a cuprins în planul de audit pe anul 2004 un număr de 17 unităţi şi subunităţi aparţinătoare şi un număr total de 18 verificări, una fiind începută în anul anterior. Au fost încheiate un număr de 7 rapoarte de audit public intern privind modul de închidere a exerciţiului financiar anterior şi 11 rapoarte de audit public intern privind modul de desfăşurare a activităţilor din cadrul Consiliului Judeţean respectiv a unităţilor subordonate. Planul de audit a fost realizat în proporţie de 100%, de asemenea a fost întocmit şi Raportul anual al activităţii de audit înaintat conform prevederilor legale către Direcţia Generală a Finanţelor Publice Mureş la data de 10.01.2005 precum şi vizarea normelor specifice de audit întocmite de către unităţile subordonate care au organizat compartiment de audit propriu.

Pe lângă acestea, au mai fost derulate şi alte acţiuni, în baza adreselor repartizate şi a sarcinilor de serviciu, la finalizarea cărora au fost întocmite un număr de 9 note şi referate. În cadrul programului de lucru s-au mai efectuat: consilieri ale personalului solicitant în 5 cazuri, participarea la şedinţele Comisiei Consultative, ale Consiliului Judeţean, întocmirea diverselor note şi materiale interne sau externe solicitate .

Din verificările de audit efectuate asupra activităţilor depuse în cadrul Consiliului Judeţean şi a instituţiilor subordonate care nu au organizat compartiment de audit intern propriu, au rezultat un număr de 14 deficienţe, pentru remedierea cărora au fost stabilite recomandări şi soluţii, având termene de implementare fiecare în parte. Dintre acestea, au fost implementate un număr de 10 recomandări referitoare la controlul financiar preventiv, controlul inopinat al caseriei, salariile de merit, publicarea informaţiilor de interes public, întocmirea şi completarea corectă a documentelor contabile, marcarea cu numere de inventar a mijloacelor fixe, iar 4 recomandări referitoare la înscrierile în cartea funciară a unor imobile aparţinătoare Consiliului Judeţean, dotarea cu tehnică de calcul a Compartimentului de audit, organizarea şi evidenţierea angajamentelor bugetare şi încadrarea în normativele de cheltuieli privind convorbirile telefonice sunt în curs de implementare, fiind stabilite responsabilităţi şi termene pentru fiecare recomandare.

În cursul anului 2004 angajaţii compartimentului de audit intern au participat şi la programe de perfecţionare profesională (ECDL , INA).

II. Compartimentul de audit public intern din cadrul Direcţiei Generale pentru Protecţia Drepurilor Copilului a efectuat în anul 2004 misiuni de audit la un număr de 12 centre şi case de tip familial. Din verificările efectuate au rezultat un număr de 47 deficienţe, pentru remedierea cărora au fost stabilite recomandări şi soluţii, având termene de implementare fiecare în parte. Dintre acestea, au fost implementate un număr de 30 recomandări referitoare la activitatea financiar contabilă (caserie, evaluări active, întocmirea de documente financiar-contabile, efectuarea de plăţi eronate, controlul financiar preventiv, înregistrarea eronată a unor operaţiuni contabile, amortizări calculate eronat), au fost parţial implementate 8 recomandări privind reevaluarea terenurilor, conducerea unor registre, recuperarea unor sume reprezentând lipsă la inventar sau plătite eronat, deficienţe privind inventarierile, iar 9 recomandări nu au fost implementate.

Au fost stabilite responsabilităţi şi termene pentru fiecare recomandare, în continuare se urmăreşte stadiul implementării recomandărilor parţial implementate precum şi a recomandărilor care nu au fost implementate şi anume recuperarea unor sume plătite eronat, organizarea şi evidenţierea angajamentelor bugetare, includerea eronată la cheltuieli a unor perisabilităţi, cheltuieli de protocol, completarea deficitară a unor foi de parcurs, depăşirea baremului pentru echipamentul copiilor.

În scopul implementării recomandărilor cuprinse în rapoartele de audit de la D.G.P.D.C., Consiliul Judeţean Mureş a emis adresa nr.209/20.01.2005, dispunând aplicarea de măsuri de natură organizatorică şi procedurală pentru eliminarea deficienţelor.

III. Compartimentul de audit public intern din cadrul Corpului Gardienilor Publici a formulat în urma desfăşurării misiunilor de audit în anul 2004 un număr de 3 recomandări referitoare la controlul financiar preventiv, inventarierea lunară a stocului de carburanţi respectiv organizarea sistemului de evidentă şi raportarea a angajamentelor bugetare, recomandări care au fost implementate.

Şef Comp.Audit Public Intern,

Danciu Petru Dan

VĂZUT

PREŞEDINTE

Lokodi Edita Emöke